В этой статье:
Самозанятые граждане часто выбирают творческие и производственные виды деятельности. Многие мастера создают украшения, шьют, вяжут или работают с деревом. Однако когда хобби превращается в источник дохода, возникает вопрос: а нужно ли маркировать продукцию?
В сегодняшней статье подробнее разберем тему маркировки «Честный знак». Расскажем, можно ли обойти требование об обязательной идентификации, не нарушая закон, а также рассмотрим основные вопросы о взаимодействии с государственной информационной платформой «ЧЗ». При написании материала опирались на действующее законодательство и письмо Минфина.
Главное правило для плательщиков НПД
В рамках проведения эксперимента по установлению специального налогового режима для самозанятых, согласно положениям федерального закона № 422-ФЗ, был введен прямой запрет на реализацию продукции, для которой требуется нанесение цифровых идентификаторов. Пункт 1 части 2 статьи 6 этого акта прямо указывает: самозанятым запрещено продавать товары, подлежащие обязательной идентификации. Поскольку это императивная норма, обойти ее невозможно.
Таким образом, плательщик налога на профессиональный доход не может стать полноправным участником оборота подобных изделий. Самозанятым запрещается любая продажа маркированных товаров, и данное ограничение – не временное, а постоянное.
Если товар самозанятого попал в правительственный список, вести деятельность в прежнем статусе он не вправе. В момент первой же продажи маркированных изделий происходит утрата права на применение специального налогового режима.
За этим последует перерасчет обязательств: НДФЛ за весь прошедший период по ставке 13%, а также начисление пеней и необходимость уплатить недоимку. Из-за автоматического обмена данных с госсистемой ФНС обязательно найдет нарушение.
Какие товары требуют обязательного нанесения марок
Список продукции, которую нельзя реализовывать без идентификационных знаков, постоянно расширяется. Согласно распоряжению Правительства № 792-р, базовый перечень охватывает множество сфер. Рассмотрим актуальные категории товаров, где самозанятым нужно проявлять осторожность. Полный список можно узнать на официальном сайте платформы «ЧЗ».
Продукты питания и напитки
В этой сфере контроль усилился. Сегодня под идентификацию подпадают не только алкогольные и безалкогольные напитки, но и многие другие продукты. Например, нужно маркировать бакалейную и иную пищевую продукцию:
- пряности;
- соусы;
- уксусы;
- супы быстрого приготовления;
- специи;
- сухие бульоны;
- приправы.
С 1 марта 2026 года обязательными стали идентификаторы для многих сахаристых кондитерских позиций, печенья, вафель. С 1 мая придется маркировать такие хлебобулочные изделия, как круассаны, пирожные и торты. С 1 июля нововведение затронет большинство шоколадных изделий. Кондитеров эти изменения коснулись напрямую, и теперь им нельзя продавать свои изделия без регистрации в «ЧЗ».
Отдельно стоит отметить консервированные продукты, пищевые растительные масла и масложировую продукцию. Биологически активные добавки к пище и активные добавки (включая БАДы) давно подлежат обязательной идентификации. Молочная продукция промышленного розлива тоже попала в список, однако у мастеров есть окно возможностей, о котором расскажем ниже.
Товары легкой промышленности и аксессуары
Товары легкой промышленности – одна из самых обширных категорий, которая практически полностью подпадает под маркировку. Продажа одежды без марок теперь запрещается на всех уровнях, включая соцсети и маркетплейсы.
В группы, подпадающие под маркировку продукции в системе «Честный знак», вошли:
- Верхняя одежда. Сюда относятся любые пальто и полупальто, куртки, накидки и плащи. Не стали исключением и легкие модели: ветровки, анораки, штормовки, а также варианты плащей с капюшонами.
- Плечевые изделия. Это блузки, рубашки, майки, нательные фуфайки и бюстгалтеры. Также стоит выделить свитеры, пуловеры, кардиганы и прочие трикотажные вещи, очень популярные у вязальщиц.
- Костюмная группа. Под идентификацию подпадают костюмы, пиджаки, комплекты, а также блайзеры и комбинезоны.
- Белье и домашняя одежда. Перечень включает белье постельное, столовое, кухонное и туалетное. Также это нижние юбки, брюки, трусы, ночные сорочки и пижамы, пеньюары, панталоны, купальные и домашние халаты.
- Аксессуары и головные уборы. Маркируются шали, шарфы, кашне, мантильи, вуали, галстуки, галстуки-бабочки, а также шейные платки, шапки, шляпы и кепки. Вся эта группа теперь требует идентификаторов при продаже.
Не обошли вниманием и другие категории. Требуется промаркировать обувь, от сапог до спортивных моделей, каждую единицу кожаных изделий, включая ремни. Маркируется детская одежда и принадлежности, относящиеся к детской группе товаров. С 1 сентября 2026 года начинает действовать запрет на реализацию немаркированных игрушек для детей (мягких, текстильных, пластиковых). Отдельно упомянута рабочая и другая одежда, пошитая с использованием натуральной или композиционной кожи. Все эти позиции составляют основу товаров легкой промышленности.
Косметика, бытовая химия и прочие товары
Под маркировку подпадает парфюмерия, косметика и бытовая химия. Мыло ручной работы, средства для волос, духи и туалетную воду теперь не получится продать без специальной метки. В список также включены табачная и никотинсодержащая продукция, медицинские изделия и технические средства реабилитации, электроника и бытовая техника, товары для транспортных средств, материалы и специальные автомобильные жидкости, смазочные масла. Даже товары, используемые при строительстве, а также товары для животных (сухие и влажные корма) требуют наличия марки при продаже.
Исключения
Самозанятый может продавать результаты своего труда, не боясь потерять свой статус, если он действует строго в определенных рамках.
Рассмотрим основные исключения.
Индивидуальный пошив как оказание услуг
Главный способ легально обойти требование о нанесении идентификаторов – перейти от продажи вещей к оказанию услуги по их созданию. Если мастер шьет одежду на заказ по индивидуальным меркам клиента, он не создает готовый продукт для свободной реализации. Пошив конкретного платья для конкретного человека – это сервис, а не производство.
Важно иметь подтверждающие документы: договор подряда или переписку в мессенджерах. Никаких точных требований к наименованию и содержанию таких актов нет. Доход, за исключением дохода от продажи готового товара, поступает мастеру законно, и он продолжает пользоваться режимом НПД. Минфин в своих разъяснениях это подтвердил.
Реализация продукции ремесленников
Распоряжением правительства № 2402-р от 31 августа 2021 года утвержден список товаров, которые мастера могут продавать свободно. Согласно распоряжению правительства, одежда и обувь, изготовленная из натуральной или композиционной кожи, а также другие предметы одежды, созданные непромышленным способом, могут не маркироваться. Однако статус ремесленника нужно подтвердить.
Решение о включении в региональный реестр субъектов ремесленной деятельности принимают власти на местах. Поэтому узнать, подходит ли конкретный мастер под эти критерии, можно только в своем регионе. В некоторых областях процедура отлажена через центры «Мой бизнес», в других же законодательных актов до сих пор нет, что создает проблемы и риски. Отсутствие единого порядка сильно усложняет работу самозанятых.
Продукты «на развес» и непромышленная фасовка
Это исключение распространяется на продовольствие, в частности, на молочную продукцию, масса которой менее 30 граммов, а также на детское питание для малышей до трех лет. Если мастер реализует такие продукты, он вправе продавать их без идентификаторов при условии, что продукция упакована непромышленным способом в розничной точке самим продавцом в присутствии покупателя (на развес или в розлив).
Товары вне списка идентификации
Существует огромный пласт хендмейда, который не затрагивается регулированием госсистемы. Мастер может спокойно продавать бижутерию собственного производства, интерьерные куклы, аксессуары для волос, броши, сумки из текстиля (не кожаные), вязаные игрушки, изделия из полимерной глины. Украшения из металла, не относящиеся к ювелирным изделиям, также доступны самозанятым для реализации без нанесения марок. Предметы, сделанные исключительно по индивидуальным эскизам и не подпадающие под коды товарной номенклатуры, можно продавать.
Как действовать, если товар все же требует маркировки
Иногда мастера осознанно хотят масштабировать бизнес и выйти на торговые онлайн-платформы, такие как Ozon.
В этом случае избежать регистрации в «ЧЗ» не получится. Если в планах стоит продажа продукции, требующей идентификации, нужно выполнить определенный порядок действий.
Пошаговая инструкция для перехода в статус ИП
Первое и главное: плательщику НПД придется сменить форму ведения бизнеса. Зарегистрироваться в госсистеме как самозанятый невозможно. Необходимо закрыть самозанятость и оформить ИП на одном из стандартных режимов (УСН или ПСН).
Порядок действий:
- Получить усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП) в удостоверяющем центре. Без нее не выйдет пройти идентификацию и авторизоваться на портале.
- Зарегистрировать личный кабинет на официальном ресурсе «ЧЗ». Для регистрации в «Честном знаке» нужно заполнить профиль, подключить нужную товарную группу и подписать договор с оператором.
- Оплатить доступ к заказу уникальных идентификаторов (Data Matrix). Стоимость одной марки на данный момент составляет 61 копейку с учетом НДС.
- Приобрести минимальный набор оборудования. Понадобятся принтер для печати этикеток и 2D-сканер. Для небольшого объема можно заказывать готовые наклейки в типографии, чтобы не тратить ресурс на техническое оснащение.
- Нанести марки на каждую единицу товара или ее упаковку. После этого через тот же личный кабинет или мобильное приложение ввести продукцию в оборот.
Риски нелегальной работы
Продажа немаркированных вещей без регистрации в «ЧЗ» несет серьезные риски. Если нарушение будет выявлено, последствия наступят достаточно быстро. ФНС проводит регулярный сбор и анализ данных. Помимо доначисления НДФЛ и пеней за весь период, бывший самозанятый может получить и крупный штраф (до 300 000 рублей), а сам товар будет конфискован. Блокировка аккаунта на торговой площадке также неизбежна.
Важно! При крупном ущербе или доходе от нелегальной продажи товаров без маркировки может наступить уголовная ответственность.
Заключение
Основное правило для самозанятых: прежде чем запустить новую линейку продукции, откройте актуальный перечень на официальном портале «ЧЗ». Проверьте коды по справочнику ОКПД2. Если товар в списке, ищите пути для работы в рамках исключений – через заказ, непромышленным способом или получение статуса ремесленника. В противном случае придется проводить смену налогового режима и регистрироваться в госсистеме. Надеемся, этот материал помог вам разобраться в том, должны ли самозанятые маркировать свои изделия.
Ответы на частые вопросы самозанятых
Мы собрали комментарии и вопросы от читателей нашего журнала и подготовили краткие ответы.
Если я вяжу на продажу свитеры и кардиганы, нужно ли мне их маркировать?
Если вяжете на поток, а не по индивидуальным меркам, то да. Ведь такие товары, подлежащие обязательной маркировке по кодам ТН ВЭД, недоступны для реализации самозанятым. Нужно либо перейти на работу под заказ, либо сменить юридический статус на ИП.
Могу ли я, будучи самозанятым, печь торты и пирожные для кофейни?
С 1 мая 2026 года такие кондитерские изделия нельзя производить без идентификаторов. Кофейня как юрлицо не сможет принять у вас партию немаркированных сладостей. Однако вы можете заключить с ней договор подряда на изготовление десертов к определенной дате, работая с их продуктами на их же кухне. Это будет услуга, а не продажа.
Я делаю украшения из бисера и натуральных камней. Это считается ювелиркой?
Нет, бижутерия не подпадает под регулирование ГИС ДМДК. Продолжайте спокойно работать, если не используете драгоценные металлы в чистом виде.
Что будет, если я решу открыть интернет-магазин для своих изделий из меха?
Для реализации меховых товаров сегодня требуется обязательная идентификация через RFID-бирки. Как самозанятый, вы не сможете их заказать. Это является прямым запретом.
С 1 декабря 2026 года все участники оборота должны перейти на ЭДО в поэкземплярном учете. Это значит, что в документах нужно указывать код каждой единицы товара в поставке.
